中源家居： 中源家居股份有限公司董事会审计委员会工作细则（2025年8月修订）

　　

　　中源家居: 中源家居股份有限公司董事会审计委员会工作细则（2025年8月修订）

　　中源家居股份有限公司

　　董事会审计委员会工作细则

　　(修订稿)

　　第一章总则

　　第一条为完善中源家居股份有限公司（以下简称“公司”）法人治理结构，促

　　进公司自身规范高效地运作，最大限度地规避财务和经营风险，确保各委员独立、诚

　　信、勤勉地履行自己的职责，根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》

　　和《公司章程》及其他有关规定，公司特设立审计委员会，并制定本工作细则。

　　第二条审计委员会是董事会设立的专门工作机构，对董事会负责，向董事会汇

　　报工作，行使《公司法》规定的监事会的职权，负责审核公司财务信息及其披露、监

　　第二章审计委员会的产生与组成

　　第三条审计委员会由3名董事组成，其中独立董事2名，审计委员会成员应

　　当为不在公司担任高级管理人员的董事，应当具备履行审计委员会工作职责的专业知

　　识和经验。审计委员会设主任委员（召集人）1名，由独立董事中的会计专业人士担

　　第四条审计委员会成员由董事长、过半数独立董事或者全体董事三分之一以上

　　审计委员会成员原则上应当独立于上市公司的日常经营管理事务。审计委员会成

　　员应当勤勉尽责，切实有效地监督、评估上市公司内外部审计工作，促进公司建立有

　　第五条审计委员会任期与董事会一致，可以连选连任，但独立董事成员连

　　续任职不得超过六年。在委员任职期间，如有委员不再担任公司董事职务，自动失去

　　委员资格，由董事会根据本工作细则的规定补足委员人数。在委员任职期间，董事会

　　第六条委员连续二次未能亲自出席会议，也未能以书面形式向委员会提交对

　　第三章审计委员会的职责权限

　　第七条审计委员会应当行使下列职权：

　　（二）监督及评估内部审计工作，指导内部审计工作；

　　（五）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的沟通；

　　（六）公司董事会授权的其他事宜及相关法律法规中涉及的其他事项。

　　第八条审计委员会负责审核公司财务信息及其披露、监督及评估内外部审计工

　　作和内部控制，下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审议：

　　（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

　　（二）聘用或者解聘承办上市公司审计业务的会计师事务所；

　　（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差

　　（五）法律法规、证券交易所相关规定及公司章程规定的其他事项。

　　审计委员会会议通过的审议意见须以书面形式提交公司董事会。审计委员会就其

　　职责范围内事项向董事会提出审议意见，董事会未采纳的，公司应当披露该事项并充

　　第九条审计委员会监督及评估外部审计机构工作的职责须至少包括以下方面：

　　（一）评估外部审计机构的独立性和专业性，特别是由外部审计机构提供非审计

　　（二）向董事会提出聘请或更换外部审计机构的建议；

　　（四）与外部审计机构讨论和沟通审计范围、审计计划、审计方法及在审计中发

　　审计委员会应当督促外部审计机构诚实守信、勤勉尽责，严格遵守业务规则和行

　　业自律规范，严格执行内部控制制度，对公司财务会计报告进行核查验证，履行特别

　　第十条审计委员会监督及评估内部审计工作的职责须至少包括以下方面：

　　（四）指导内部审计部门的有效运作。公司内部审计部门应当向审计委员会报告

　　工作，内部审计部门提交给管理层的各类审计报告、审计问题的整改计划和整改情况

　　（五）向董事会报告内部审计工作进度、质量以及发现的重大问题等；

　　（六）协调内部审计部门与会计师事务所、国家审计机构等外部审计单位之间的

　　除法律法规另有规定外，董事会审计委员会应当督导内部审计部门至少每半年对

　　下列事项进行一次检查，出具检查报告并提交审计委员会。检查发现公司存在违法违

　　（一）公司募集资金使用、提供担保、关联交易、证券投资与衍生品交易、提供

　　（二）公司大额资金往来以及与董事、高级管理人员、控股股东、实际控制人及

　　第十一条审计委员会审阅公司财务报告并对其发表意见的职责至少包括以下

　　（一）审阅公司财务报告，对财务报告的真实性、完整性和准确性提出意见；

　　（二）重点关注公司财务报告的重大会计和审计问题，包括重大会计差错调整、

　　重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报

　　（三）特别关注是否存在与财务报告相关的欺诈、舞弊行为及重大错报的可能性；

　　第十二条审计委员会监督及评估公司的内部控制的职责须至少包括以下方面：

　　（二）根据内部审计部门出具的评价报告及相关资料，出具年度内部控制自我评

　　（三）审阅外部审计机构出具的内部控制审计报告，与外部审计机构沟通发现的

　　（四）评估内部控制评价和审计的结果，督促内部缺陷的整改。

　　审计委员会应当根据内部审计部门提交的内部审计报告及相关资料，对公司内部

　　第十三条审计委员会协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构沟

　　（一）协调管理层就重大审计问题与外部审计机构的沟通；

　　（二）协调内部审计部门与外部审计机构的沟通及对外部审计工作的配合。

　　审计委员会认为必要的，可以聘请中介机构提供专业意见，有关费用由公司承担。

　　公司聘请或更换外部审计机构，应当经审计委员会形成审议意见并向董事会提出

　　建议后，董事会方可审议相关议案。审计委员会向董事会提出聘请或者更换外部审计

　　机构的建议，审核外部审计机构的审计费用及聘用条款，不受公司主要股东、实际控

　　第十四条公司董事会或者其审计委员会应当根据内部审计部门出具的评价报

　　告及相关资料，出具年度内部控制自我评价报告。内部控制评价报告应当包括下列内

　　会计师事务所应当参照主管部门相关规定对公司内部控制评价报告进行核实评

　　第十五条董事会或者审计委员会应当根据公司内部审计工作报告及相关信息，

　　评价公司内部控制的建立和实施情况，形成内部控制评价报告。董事会应当在审议年

　　公司应当在披露年度报告的同时，披露年度内部控制评价报告，并同时披露会计

　　第十六条下列事项应当经审计委员会全体成员过半数同意后，提交董事会审

　　（一）披露财务会计报告及定期报告中的财务信息、内部控制评价报告；

　　（二）聘用或者解聘承办公司审计业务的会计师事务所；

　　（四）因会计准则变更以外的原因作出会计政策、会计估计变更或者重大会计差

　　（五）法律、行政法规、中国证监会规定和公司章程规定的其他事项。

　　第四章审计委员会议事规则

　　第十七条审计委员会会议分定期会议和临时会议。由主任委员负责召集和主

　　持。主任委员不能履行职务或者不履行职务的，由其指定的一名委员代为履行职责。

　　第十八条审计委员会每季度至少召开一次会议，会议通知于召开前三天通知全

　　审计委员会根据需要召开临时会议。当有两名以上审计委员会委员提议时或主任

　　委员认为有必要时，可以召开临时会议，会议通知于召开前三天通知全体委员。

　　第十九条审计委员会会议须有三分之二以上的委员出席方可举行。每一委员有

　　一票表决权。委员会会议作出的决议，必须经全体委员过半数通过。因审计委员会成

　　第二十条审计委员会委员须亲自出席会议，并对审议事项表达明确的意见。委

　　员因故不能出席会议的，可以以书面形式向委员会提交对本次会议所议议题的意见报

　　第二十一条审计委员会认为必要时，可以邀请公司董事、高级管理人员、外部审

　　第二十二条审计委员会会议表决方式为举手表决或投票表决。

　　第二十三条审计委员会成员中若与会议讨论事项存在利害关系，须予以回避。

　　第二十四条审计委员会会议须制作会议记录。委员所发表的意见应当在会议记

　　录中记录明确。出席会议的委员及其他人员须在会议记录上签字。会议记录由董事会

　　第二十五条审计委员会会议的召开程序、表决方式和会议通过的议案必须遵循

　　第二十六条审计委员会委员及列席审计委员会会议的人员对公司尚未披露的信

　　第五章信息披露

　　第二十七条公司须在披露年度报告的同时在上海证券交易所网站披露审计委员

　　第二十八条审计委员会履职过程中发现的重大问题触及上海证券交易所规定的

　　第二十九条审计委员会就其职责范围内事项向公司董事会提出审议意见，董事

　　第三十条公司须按照法律法规、部门规章、《上海证券交易所股票上市规则》

　　第六章附则

　　第三十一条董事会办公室负责审计委员会的日常管理和联络工作。

　　第三十二条本工作细则未尽事宜，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定

　　执行。本工作细则如与国家日后颁布的法律、法规或经合法程序修改的《公司章程》

　　相抵触时，按国家有关法律、法规和《公司章程》的规定执行，并据以修订，报董事

　　第三十三条本工作细则自公司董事会审议通过之日起开始生效。

　　第三十四条本工作细则由公司董事会负责解释。

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